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本书主要研究了商业银行公司治理和资源配置效率的相关问题。
内容简介
商业银行在中国的金融体系中发挥着主体作用，这也凸显了从会计与财务角度研究中国商业银行的重要性。
作者梳理了中国商业银行的发展历程，重点分析了地方政府财政压力、地方房地产价格、审计等因素对商业银行的信贷投放、从事影子银行业务和贷款损失准备计提的影响，进而研究了独特的制度环境对商业银行经营绩效的影响。同时，本书也十分关注商业银行的公司治理问题。
本书的研究对于完善商业银行的治理机制、有效防范金融风险、提升金融服务实体经济的能力具有重要的理论意义和实践价值。
作者简介
作者祝继高，对外经济贸易大学国际商学院财务管理系教授、博士生导师。主要研究领域为商业银行、会计与资本市场。
章节目录
版权信息
序
前 言
第1章 绪 论
1.1 研究背景与意义
1.2 商业银行与制度环境
1.3 研究框架与研究方法
1.4 研究结论
1.5 研究创新
第2章 中国商业银行发展与制度环境
2.1 国有大型商业银行的发展和制度环境
2.1.1 专业化探索阶段
2.1.2 商业化改革阶段
2.1.3 市场化改革阶段
2.2 股份制商业银行的发展和制度环境
2.3 城市商业银行的发展和制度环境
2.4 农村商业银行的发展和制度环境
2.5 高质量发展阶段各层次商业银行的发展
第3章 地方政府财政压力与商业银行信贷资源配置效率
3.1 问题提出
3.2 文献回顾与研究假设
3.2.1 地方政府财政压力与信贷资源配置
3.2.2 信贷资源配置与银行经营绩效
3.2.3 地方政府财政压力、信贷资源配置与银行经营绩效
3.3 研究设计与描述性统计
3.3.1 研究样本
3.3.2 主要变量定义
3.3.3 回归模型
3.3.4 描述性统计
3.4 地方政府财政压力、信贷资源配置与银行经营绩效
3.4.1 地方政府财政压力与信贷资源配置
3.4.2 信贷资源配置与银行经营绩效
3.5 进一步讨论:监管压力与商业银行的贷款损失准备
3.5.1 监管压力与商业银行计提贷款损失准备的理论分析
3.5.2 研究模型与实证结果
3.6 稳健性检验
3.6.1 地方政府财政压力的测度
3.6.2 控制政府性债务和城投债的影响
3.6.3 内生性问题
3.7 结论与启示
第4章 房地产价格波动与商业银行贷款损失准备
4.1 问题提出
4.2 文献回顾
4.2.1 中国房地产价格的影响因素和经济后果
4.2.2 房地产价格与银行信贷的关联研究
4.2.3 商业银行的贷款损失准备研究
4.3 研究假设
4.3.1 房地产价格与银行贷款损失准备
4.3.2 房地产价格、城市商业银行审计师特征与银行贷款损失准备
4.3.3 房地产价格、城市商业银行产权性质与银行贷款损失准备
4.4 研究设计与描述性统计
4.4.1 研究样本
4.4.2 模型设定和变量说明
4.4.3 描述性统计
4.5 主要结果分析
4.5.1 银行贷款损失准备与房地产价格
4.5.2 房地产价格、商业银行审计师特征与银行贷款损失准备
4.5.3 房地产价格、商业银行产权性质与银行贷款损失准备
4.6 稳健性检验
4.6.1 商业银行本期计提的贷款损失准备
4.6.2 城市商业银行的跨区域经营
4.6.3 防范风险还是平滑利润?
4.7 结论与启示
第5章 股权结构、信贷行为与商业银行经营绩效
5.1 问题提出
5.2 文献回顾与研究假设
5.2.1 银行的股权结构、信贷行为与银行经营绩效
5.2.2 独立董事比例、信贷行为与银行经营绩效
5.3 研究设计与描述性统计
5.3.1 研究设计
5.3.2 描述性统计
5.4 主要结果分析
5.4.1 股权结构与经营绩效
5.4.2 独立董事比例与银行经营绩效
5.5 进一步讨论
5.5.1 不良贷款率高的原因
5.5.2 股权结构对银行经营绩效的综合影响
5.6 结论与启示
第6章 商业银行从事影子银行业务的影响因素与经济后果
6.1 问题提出
6.2 文献回顾
6.2.1 影子银行的形成与运作机制研究
6.2.2 影子银行的影响因素
6.2.3 影子银行的经济后果
6.3 制度背景
6.3.1 中国影子银行的发展和运作机制
6.3.2 中国影子银行的监管规定
6.4 研究设计与描述性统计
6.4.1 研究样本
6.4.2 模型设定与变量定义
6.4.3 描述性统计
6.5 主要结果分析
6.5.1 商业银行通过买入返售金融资产从事影子银行业务的影响因素
6.5.2 商业银行通过买入返售金融资产从事影子银行业务的经济后果
6.6 结论与启示
第7章 审计师特征与商业银行贷款损失准备
7.1 问题提出
7.2 文献回顾与研究假设
7.2.1 文献回顾
7.2.2 研究假设
7.3 研究设计
7.3.1 样本选取和数据来源
7.3.2 模型设定和变量说明
7.4 主要结果分析
7.4.1 描述性分析
7.4.2 会计师事务所特征与银行贷款损失准备
7.5 进一步讨论
7.5.1 会计师事务所选择的决定因素
7.5.2 稳健性检验
7.6 结论与启示
第8章 银行结构性竞争与企业投资效率
8.1 问题提出
8.2 文献回顾
8.2.1 银行结构性竞争对银行信贷行为的影响
8.2.2 银行信贷对企业经营行为的影响
8.3 研究假设
8.3.1 银行结构性竞争与企业投资效率
8.3.2 银行结构性竞争、固定资产占比与企业投资效率
8.4 研究设计
8.4.1 样本选取与数据来源
8.4.2 变量说明和模型设定
8.4.3 描述性统计
8.5 主要结果分析
8.5.1 银行结构性竞争程度与企业投资效率
8.5.2 银行结构性竞争程度、固定资产占比与企业投资效率
8.5.3 稳健性检验
8.6 进一步讨论
8.6.1 考虑《物权法》的实施
8.6.2 拓展性检验
8.7 结论与启示
第9章 中国商业银行持有企业股份研究
9.1 问题提出
9.2 商业银行持有企业股份的历史演变:中国的监管政策与实践
9.2.1 银行业的混业经营(1978—1993)
9.2.2 银行与企业间“隔离墙”的建立(1993—2005)
9.2.3 探索商业银行的综合经营(2005年至今)
9.3 中国商业银行持有企业股份的来源分析
9.3.1 1995年《商业银行法》颁布前商业银行持有的企业股份
9.3.2 承接持有下设信托投资公司持有的企业股份
9.3.3 继承资产管理公司在债转股过程中持有的企业股份
9.3.4 不良贷款所引起的债转股
9.3.5 通过设立金融控股公司持有企业股份
9.4 中国商业银行持有企业股份的变化研究
9.5 商业银行持有企业股份的分析与评述
9.5.1 商业银行持有企业股份经济后果的理论分析
9.5.2 中国商业银行持有A股上市公司股份实证研究的评述
9.6 结论与启示
第10章 结 论
10.1 研究结论
10.2 研究局限
10.3 研究展望
10.4 政策建议
制度环境、商业银行公司治理与经营绩效研究是2022年由北京大学出版社出版,作者祝继高。
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