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全方位解读预算体系建设与实践。
内容简介
本书汇聚了作者二十余年积累的全面预算管理实战经验和典型案例。全书的核心内容包括：战略规划与导入、经营目标与计划、业务预算与财务预算编制、预算实施准备与组织配置、预算执行监控与调整、预算信息化建设、预算评价与考核、预算风险管控以及全面预算管理各个环节的体系建设与实践。
书中深入剖析了从战略规划到预算方案制订的底层逻辑，让企业远离“预算管理与实际业务两层皮”的尴尬局面；通过提供场景化和信息化的实务讲解，助推预算管理策略与方法落地。
作者简介
作者李欣，资深战略规划与财务管理咨询师、培训师，欣速度咨询创始人兼总经理，历任多家公司高管（财务总监、副总经理、总经理）。开发并讲授《全面预算管理》《战略规划与商业模式》《风险管理与内部控制》等大型公开课、精品训练营、内训课；长期开展深度的管理咨询项目，帮助多家企业成功实施了全面预算管理体系建设。
担任中国企业财务管理协会企业风险管控专业委员会专家委员，青岛科技大学客座教授，清华大学、北京大学、山东大学财务总监班特聘讲师。曾任南通星辰合成材料有限公司独立董事。2019年参与国资委重大课题“中央企业内部控制研究”。
章节目录
版权信息
前言
第一篇 对航标 以终为始紧盯战略方向
第1章 战略规划的核心内容
1.1 预算管理存在的误区与体系运行逻辑
1.1.1 预算管理中存在的误区
1.1.2 全面预算体系运行的逻辑路径
1.2 全面预算的核心功能
1.2.1 全面预算的功能
1.2.2 全面预算与战略的关系
1.2.3 全面预算核心功能与其他功能的关系
1.3 战略规划的主要工作内容
1.3.1 企业使命
1.3.2 企业经营的内外环境分析
1.3.3 长期目标的制定
1.3.4 经营性战略选择与决策
1.4 全面预算承接战略的基本路径
1.4.1 经营目标与战略目标呼应过程
1.4.2 经营目标分解下沉过程
1.4.3 自上而下的经营计划制订与达成共识的过程
1.4.4 自下而上的经营计划承接与反馈过程
第2章 战略目标的提炼与分解
2.1 从战略分析模型到战略目标提炼的路径与方法
2.1.1 提炼战略目标先从构建战略分析模型开始
2.1.2 战略目标的提炼方法
2.1.3 战略目标的标准设定
2.2 从战略目标到预算目标的分类体系
2.2.1 战略行动计划体系内容
2.2.2 从战略目标到战略节奏阶段性目标
2.2.3 从阶段性目标到预算目标
2.3 企业预算目标的制定
2.3.1 预算目标制定的原则要求
2.3.2 预算目标制定的方法
2.3.3 预算目标制定的决策
2.4 企业预算目标的分解
第3章 中层管理者的战略承接
3.1 中层目标与顶层目标的关系
3.2 中层管理者顶层思维的建立
3.3 中层管理者协同思维的建立
3.4 中层管理者策略性思考能力的培养
第4章 自上而下的经营策略与经营计划拉通
4.1 确定年度经营计划策略的方法
4.1.1 理解战略、策略与计划（战术）的关系
4.1.2 从目标到策略的解析方法
4.2 顶层策略与次级策略之间的连通方法
4.2.1 策略不一致的后果
4.2.2 如何实现策略的上下一致
4.2.3 如何实现策略的前后一致
4.3 经营计划的上下左右拉通模式与方法
4.3.1 从策略规划到计划分解
4.3.2 从计划到资源匹配
4.3.3 经营计划的上下拉通模式
4.3.4 经营计划的左右拉通模式
第二篇 建体系 综合全局立体规划，体系化手段实现预算的全面性要求
第5章 保障预算精度的预测分析体系
5.1 预算编制前的分析模型构建
5.1.1 波特五力模型
5.1.2 PEST宏观环境分析模型
5.1.3 SWOT分析模型
5.2 预算期环境假定条件的指标提炼与标准制定
5.2.1 为什么一定要做预算假定分析与预测
5.2.2 预算假定的内容确定
5.3 预算编制说明书的核心内容
5.3.1 预算编制与执行规则的说明
5.3.2 业务预算编制的特别说明
5.3.3 会计科目说明
5.3.4 预算环境与经营情况的整体说明
第6章 一穿到底的目标体系
6.1 企业预算目标体系的结构
6.1.1 预算目标体系的层次结构
6.1.2 预算目标价值管理的三层次结构
6.1.3 预算目标等级管理结构
6.2 不同管理层次的目标设定来源与侧重
6.2.1 目标在组织管理层次上的分解
6.2.2 不同层次目标设定的信息来源与侧重方向
6.3 构建整体目标体系
6.3.1 设计目标体系模型
6.3.2 目标分解与层次结构
6.3.3 目标多功能整合
6.4 建立目标体系的基本程序
6.4.1 分析评估预算期外部环境
6.4.2 评估预测内部资源条件
6.4.3 提炼预算期环境目标指标体系
6.4.4 制定企业目标
6.4.5 制定企业目标实施总体策略
6.4.6 验证目标
6.4.7 沟通目标
6.5 目标设定的原则与方法
6.5.1 目标设定的原则
6.5.2 目标设定的方法
6.6 部门或单位目标制定流程与核心目标内容
6.6.1 目标制定与目标实现的过程差异
6.6.2 部门或单位年度预算目标的制定程序
6.6.3 部门或单位目标设定要求
6.7 个人目标制定流程与核心目标内容
6.7.1 个人目标设定的准备工作
6.7.2 设定岗位个人目标的方法
6.7.3 个人目标的审核批准
6.7.4 个人目标的修正与调整
6.7.5 个人目标的文本化
第7章 全面覆盖的经营计划体系
7.1 经营计划的概念与特点
7.1.1 经营计划的概念
7.1.2 经营计划的特点
7.2 经营计划与预算的区别与联系
7.2.1 经营计划与预算的区别
7.2.2 经营计划与预算的联系
7.2.3 全面预算下的年度经营计划与预算、绩效之间的闭环关系
7.2.4 导入经营计划与全面预算的好处
7.3 年度经营计划与全面预算的开展方式
7.3.1 U型循环的基本模型
7.3.2 U型循环的运转方式
7.4 企业年度经营计划与部门年度经营计划的关系
7.4.1 横向关系
7.4.2 纵向关系
7.5 年度经营计划的制订流程
7.5.1 经营计划制订项目启动会
7.5.2 年度经营分析
7.5.3 设定企业年度经营目标
7.5.4 制定年度经营计划策略
7.5.5 前端部门立项
7.5.6 需求传递
7.5.7 后端部门立项
7.5.8 年度经营计划草案的制订
7.5.9 年度经营计划的宣导
第8章 从经营计划到业务预算的量化体系
8.1 经营计划转化为工作计划
8.1.1 经营计划落地实施工作包拆解
8.1.2 工作包转化成工作计划
8.2 工作计划与资源匹配量化方式
8.2.1 资源匹配的原则
8.2.2 资源匹配的方法
8.3 业务预算（经营预算）编制
8.3.1 业务预算编制的基本方法
8.3.2 销售业务预算的编制
8.3.3 生产预算的编制
8.3.4 供应链预算的编制
8.3.5 期间费用预算的编制
8.3.6 价值链预算的编制
第9章 从业务预算到财务预算体系
9.1 财务预算概述
9.1.1 财务预算定义与作用
9.1.2 财务预算的内容结构
9.1.3 财务预算与业务预算的关系
9.2 资本性预算编制
9.2.1 资本性预算的概念与特点
9.2.2 资本性预算的内容结构
9.2.3 资本性预算的编制内容
9.3 利润预算编制
9.3.1 利润预算的内容
9.3.2 利润预算的编制基础
9.3.3 利润预算的编制主体
9.4 现金流预算编制
9.4.1 现金流预算的内容
9.4.2 现金流预算依据的基本信息
9.5 财务状况预算编制
9.5.1 财务状况预算编制的内容
9.5.2 财务状况预算编制的基本信息
9.5.3 财务状况预算编制主体
第三篇 抓实施 目标引领、业务驱动、数据支持实现目标落地
第10章 有备实施：全面预算实施前的准备工作
10.1 实施全面预算管理的前提条件
10.1.1 企业管理层的认知统一
10.1.2 树立具有前瞻性的经营计划理念
10.1.3 全面预算宣导下沉到岗位，实现全员参与
10.1.4 培养训练达标的全面预算管理团队
10.1.5 构建业财融合下的财务管理体系
10.1.6 建立与全面预算充分挂钩的绩效激励体系
10.2 实施全面预算管理的基础工作
10.2.1 业务发生与管理行为的原始记录
10.2.2 标准定额的类型与管理要求
10.2.3 高质量的计量记录工作
10.2.4 先进的标准化工作
10.2.5 自动化、智能化发展的信息工作
10.2.6 价格管理工作
第11章 预算启动：构筑有效的全面预算组织保障
11.1 预算组织架构设计
11.1.1 全面预算管理组织机构
11.1.2 预算管理主体
11.1.3 全面预算责任网络的设计
11.2 全面预算组织各类机构的职能设计
11.2.1 全面预算管理委员会职能职责
11.2.2 全面预算管理办公室职能职责
11.2.3 全面预算管理专业委员会职能职责
11.3 预算启动方式设计
11.3.1 预算启动的范围
11.3.2 预算启动的内容
11.3.3 预算启动会的基本流程
第12章 高效使用：推行零基预算
12.1 零基预算与增量预算的差异
12.1.1 增量预算法的概念
12.1.2 零基预算法的基本理论
12.1.3 零基预算与增量预算的对比
12.2 零基预算方法的应用要点
12.2.1 零基预算编制过程对历史数据的应用定位
12.2.2 零基预算适用范围的判断
12.3 零基预算编制程序
12.3.1 从预算目标的确定开启零基预算
12.3.2 确定实现目标的策略和行动路径
12.3.3 进行工作计划与资源需求的匹配
12.3.4 资源需求转化成财务数据
12.3.5 业务导向的预算执行差异分析
12.3.6 预算执行差异原因分析
第13章 实时监控：多层次多维度预算监控体系
13.1 预算监控体系模型设计
13.1.1 预算监控体系建设的原则
13.1.2 预算监控体系的架构逻辑
13.2 预算责任主体的自我监控实施
13.2.1 预算责任主体的划分原则与形式
13.2.2 预算责任主体的权责划分
13.2.3 预算责任主体预算目标的自我监控
13.3 预算执行的专业职能监控
13.3.1 预算执行的专业职能监控内容
13.3.2 预算执行的专业职能监控方式
13.4 财务总监顶层监控方法
第14章 柔性调控：有据可依的预算调整机制
14.1 预算调整的驱动因素分析
14.1.1 国家政策和规定发生重大变化
14.1.2 企业重大组织变革
14.1.3 国内外市场环境发生重大变化
14.1.4 突发事件及不可抗力事件的发生
14.2 预算调整的原则
14.3 预算调整控制要点
14.3.1 预算调整范围的控制
14.3.2 预算调整程序的控制
14.3.3 预算调整的日常控制
第15章 数据同步：信息化全程支持
15.1 全面预算信息化架构与信息系统
15.1.1 企业IT架构视角下的全面预算信息化架构
15.1.2 常见的全面预算信息化应用架构
15.1.3 当前各类全面预算管理信息系统的主要特点
15.1.4 全面预算管理信息系统与其他信息系统的衔接与融合
15.2 全面预算信息化实现路径与策略选择
15.2.1 全面预算管理信息化的实现路径
15.2.2 全面预算信息化设计与选型阶段的策略选择
15.2.3 全面预算信息化实施与上线阶段的策略选择
15.2.4 全面预算信息化运维与优化阶段的策略选择
15.3 全面预算信息化过程难点问题的破题方法
15.3.1 选择适合企业的全面预算管理系统
15.3.2 选择合适的开发实施团队
15.3.3 如何进行全面预算信息化的方案设计
15.3.4 如何进行数据整合工作
15.3.5 如何解决全面预算信息化建设的阻力和质疑
15.3.6 全面预算管理系统的与时俱进与持续优化
第四篇 做评估 用事实兑现承诺
第16章 对照目标，用结果说话：及时进行经营复盘
16.1 企业经营分析报告体系内容设计
16.1.1 经营分析报告体系与全面预算的关系
16.1.2 经营分析报告体系的内容组成
16.2 企业级和部门级经营分析流程
第17章 绩效兑现，用目标说话：做到有激励，做不到要担责
17.1 预算考评是预算责任体系的机制保障
17.1.1 责权对等原则下的预算考评
17.1.2 预算考评如何发挥预算责任体系的机制保障作用
17.2 预算考评制度体系建设
17.2.1 预算考评的含义与作用
17.2.2 预算考评的基本原则
17.2.3 预算考评制度体系内容
17.3 预算激励方案的制订
17.3.1 预算激励方案的含义和作用
17.3.2 预算激励方案设计与制订的原则
17.3.3 预算激励方案设计要点
第18章 全面预算管理体系的风险管控
18.1 全面预算的主要风险和风险控制体系
18.1.1 预算管理风险表现及可能造成的后果
18.1.2 全面预算管理风险控制体系
18.2 预算编制内部控制体系
18.2.1 预算编制的分析控制
18.2.2 预算编制的方法控制
18.2.3 预算编制的组织控制
18.3 预算执行内部控制体系
18.3.1 预算执行的指标控制
18.3.2 预算执行的业务控制
18.3.3 预算执行的组织控制
18.4 预算考核内部控制体系
18.4.1 预算考核主体与考核对象的划分
18.4.2 预算考核制度体系的建立
参考文献
全面预算管理：战略落地与计划推进的高效工具是2024年由机械工业出版社出版,作者李欣。
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